人寿保险信托，是以保险金作为信托财产，由委托人和信托机构签订信托合同书，当被保险人身故，发生理赔或满期保险金给付时，保险公司将保险赔款或满期保险金交付于信托机构，依合同的约定管理运用，并将信托财产分配给受益人。保险公司通过与信托公司合作，拓展保险产品的保险金信托服务，使普通的人寿保险产品成为结合保险保障、延期支付、个人理财和税收筹划的综合性金融服务产品。如果保险金受益人是社会弱势群体，就会出现无法妥善管理和支配保险金，或者挥霍掉保险金的情况，而这正是投保人所担心，而保险人又不能解决的问题。将保险金运用于信托计划，限定受益人仅能将信托财产用于教育、医疗等，则可使受益人最大程度地享受到保险金的利益，实现投保人的真正愿望。当保险金额较大，又存在多个受益人时，投保人通过人寿保险信托，把保险金分配给各受益人或是下一代子孙，既可以避免受益人之间因利益冲突而发生纠纷，还可以确保各个受益人都享受信托财产的利益。企业经营者财富高度集中，经营风险大。当身为企业经营者的投保人面临巨额的债务风险之时，往往将其财产列入破产财产清偿债务。基于信托财产的独立性，可以通过设立人寿保险信托，使投保人、受益人的债权人都不能对信托财产强制执行，从而起到保护资产的作用。此外，合伙企业股东为避免股权外流造成企业的经营风险，通过股东的人寿保单与信托规划，当事故发生时由受托人以保险给付购买逝者的股权，让经营权不致外流。人寿保险金原则上是免税的，人寿保险信托对于想要达到税收优惠目的的投保人而言，无疑具有很强的吸引力。多数国家都对人寿保险信托实行税收优惠政策，如美国《遗产税法》在保险金税制方面的规定，使信托受益人获得在赠与税、遗产税、土地增值税等方面的节税权利。我国台湾地区也根据其信托课税制度，使人寿保险信托具有节税和理财的双重目的。随着社会的变迁，财富的表现形式演变成为各种投资工具。信托机构以专业人员管理运用保险金，成为受益人利益的良好保障，而人寿保险大部分都具有储蓄功能，将人寿保险与信托结合起来，可以达到储蓄与投资理财的双重功效。保险公司采取与信托公司联合，提供人寿保险信托增值服务，可以吸引更多的客户，实现其业务收入的增长。保险公司通过拓展信托中介业务，根据信托资金的一定比例向信托公司收取合理的中介费。而且不需要保险公司另外的资本和人力投入，通过自有的资产管理公司或下属的信托公司提供保险金信托服务，还能增加资产管理业务量和资金运用收益。如果能够将保险金吸引到信托机构，进行有效的利用和开发，无疑将为信托业的发展注入大量优质的长期资金。发展人寿保险信托业务，既可以直接获得中高端客户资源，将大额的保险金转化为信托财产；还可以争取到众多中小客户，通过客户大量聚集的方式获得大量稳定的资金来源，拓展个人信托业务。[图片][图片]