财务税务社保咨询贴
1591651115谈天说地
临风而动说说我自己吧，我从事财务工作有近20年，从最初的增减记账法开始，一步步走到现在。财务工作是我赖以生存的职业。
20年来，年轻时的不安份，让我做过很多的公司，接触面较大，所以不同企业的账目基本能做。税收方面是我的一个兴趣点。所以常学习一些税法的条款。以提高自己的工作水准。
行政及人力资源一直是自己多年来的一个关注点。最早在事业单位就是在行政科。正因为如此，我在财务，税收，人力资源方面都有很广泛的兴趣和一些实际的工作经验。我喜欢和这方面的从业人员进行交流。在腾讯的群中历来是个活跃分子。因为我感觉交流的同时，我更长了见识，积累了更多的知识。。。也更丰富了自己的经验。
所以我一直以来想在妈网开个贴，愿意和妈妈们就一些财务，税务，工商注册，企业纳税筹划，社保，人力资源，面试，职业规划，职场经验方面的问题进行交流。
也希望同行的妈妈们一起参与。
2008/03/27
精选回帖
张扬个性510楼求助，一些会计业务的处理方法1、X公司发生一笔业务，从欧元户代一客户Y公司收A公司的运费EUR39959：我当时做的分录为：借：银行存款-中行欧元 EUR39959 *8.5 =RMB339651.5 贷:其他应付款—Y公司 EUR39959 *8.5 =RMB339651.5 2、第二天上午将昨天收到的欧元折成美金USD53886.94，分成两笔折： 外汇金额 牌价 人民币金额 牌价 外汇金额USD26709.87 684.57 RMB182848.39 9.1612 EUR19959USD27177.07 684.43 RMB186008 930.04 EUR20000当时作的分录为:借:银行存款-中行美元 USD26709.87*6.86 = RMB183229.71 银行存款-中行美元 USD27177.07*6.86 = RMB186434.70贷:银行存款-中行欧元 EUR39959*8.5 = RMB 339651.50 其他业务收入-汇兑损益 RMB30012.913、第二天下午,把汇兑成的美元,代客人付款给B公司借:其他应付款—Y公司 USD32042*6.86= RMB219808.12 贷:银行存款--中行美元 USD32042*6.86= RMB219808.12备注：我这边帐上的欧元汇率是8.50 美元的汇率是:6.84X公司代收的币种有美元,欧元及人民币,但是X公司一直代付的只有美元或者人民币,所以X公司挂帐的时候,是把欧元按8.5的汇率折成人民币的,每个月底跟Y公司对余额的时候,只对人民币和美元的余额. 月底，X公司同Y公司对帐余额为：X公司欠Y公司为：RMB33961.50 ； 负数USD:32042 Y公司会计处理这两笔业务，所做的分录是：1、当X公司代收A公司运费EUR39959借：其他应收款--X公司 EUR39959 *8.5 = RMB339651.5贷：应收帐款--A公司 EUR39959 *8.5 = RMB339651.52、X公司代付B公司运费USD32042 借：应付帐款---B公司 USD32042*7 = RMB224294贷：其他应收款—X公司 USD32042*7 = RMB224294备注：Y公司的欧元汇率：8.50 美元汇率：7.0请问像这样的业务,以上**计处理方法是否正确？7等啊等[ 本帖最后由 张扬个性 于 2009-4-25 12:13 编辑 ]
2009/04/03回复
张扬个性548楼求助，一些会计业务的处理方法1、X公司发生一笔业务，从欧元户代一客户Y公司收A公司的运费EUR39959：我当时做的分录为：借：银行存款-中行欧元 EUR39959 *8.5 =RMB339651.5 贷:其他应付款—Y公司 EUR39959 *8.5 =RMB339651.5 2、第二天上午将昨天收到的欧元折成美金USD53886.94，分成两笔折： 外汇金额 牌价 人民币金额 牌价 外汇金额USD26709.87 684.57 RMB182848.39 9.1612 EUR19959USD27177.07 684.43 RMB186008 930.04 EUR20000当时作的分录为:借:银行存款-中行美元 USD26709.87*6.86 = RMB183229.71 银行存款-中行美元 USD27177.07*6.86 = RMB186434.70贷:银行存款-中行欧元 EUR39959*8.5 = RMB 339651.50 其他业务收入-汇兑损益 RMB30012.913、第二天下午,把汇兑成的美元,代客人付款给B公司借:其他应付款—Y公司 USD32042*6.86= RMB219808.12 贷:银行存款--中行美元 USD32042*6.86= RMB219808.12备注：我这边帐上的欧元汇率是8.50 美元的汇率是:6.84X公司代收的币种有美元,欧元及人民币,但是X公司一直代付的只有美元或者人民币,所以X公司挂帐的时候,是把欧元按8.5的汇率折成人民币的,每个月底跟Y公司对余额的时候,只对人民币和美元的余额. 月底，X公司同Y公司对帐余额为：X公司欠Y公司为：RMB33961.50 ； 负数USD:32042 Y公司会计处理这两笔业务，所做的分录是：1、当X公司代收A公司运费EUR39959借：其他应收款--X公司 EUR39959 *8.5 = RMB339651.5贷：应收帐款--A公司 EUR39959 *8.5 = RMB339651.52、X公司代付B公司运费USD32042 借：应付帐款---B公司 USD32042*7 = RMB224294贷：其他应收款—X公司 USD32042*7 = RMB224294备注：Y公司的欧元汇率：8.50 美元汇率：7.0请问像这样的业务,以上**计处理方法是否正确？
2009/04/27回复
慕鱼712楼 先给乐于助人的楼主送花花~~ 偶想请教下广告税费的计算假设当月做一笔10万的广告，支付给媒体发布费6万，税费计算是这样吗？营业税=100000*5%=5000城建税=5000*7%=350教育费=5000*3%=150文化事业建设费=100000-60000=40000*3%=1200合计：6700盼解答。谢谢[ 本帖最后由 慕鱼 于 2009-8-12 15:58 编辑 ]
2009/08/12回复
jingji398928941140楼谢谢分享。。。。。。。。。
2015/10/13回复
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cindy222
临风而动楼5楼蔓蔓MM:
另外，公司帮非公司员工买社保，账上是不是应该也要有其工资单，并帮申报个人所得税呢？要是某人在其他公司申报了工资及个税，我们公司再帮他申报，这样应交个税应该怎么算？2000元以内的工资，若不申报个税有没问题？问题蛮多的，
[ 本帖最后由 蔓蔓MM 于 2010-5-6 10:49 编辑 ]
查看原文[ 本帖最后由 蔓蔓MM 于 2010-5-6 10:49 编辑 ]小额不合并申报税局其实也查得出来，但是金额不大，一般不会找你麻烦。但是建议合并申报，这样才合法啊
2010/07/14回复
临风而动楼6楼蔓蔓MM:
我也来请教：公司注册资金100万元，实收51万，另49万怎样记账比较好？要是记其他应收款的话，怕到时工商年检时麻烦哦。
查看原文这个是世界难题啊。虚假注资。
会计和主妇一样，巧妇难为无米之炊的。
会计和主妇一样，巧妇难为无米之炊的。
2010/07/15回复
临风而动楼7楼evaye99:
急,请指教...
这个月计提本月工资,以下分录对吗?谢谢 借:管理费用-工资 贷:应付工资 其他应收款-代扣代缴社保(个人部分) 应交税金-代扣代缴个人所得税支付工资时: 借:应付工资 贷:银行存款上缴社保费: 借:管理费用-社保费(企业部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行存款上缴个税: 借:应交税金-个人所得税 贷:银行存款
查看原文 这个月计提本月工资,以下分录对吗?谢谢 借:管理费用-工资 贷:应付工资 其他应收款-代扣代缴社保(个人部分) 应交税金-代扣代缴个人所得税支付工资时: 借:应付工资 贷:银行存款上缴社保费: 借:管理费用-社保费(企业部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行存款上缴个税: 借:应交税金-个人所得税 贷:银行存款基本正确，但第一笔最好是其他应收代社保部分走应付工资的借方。
2010/07/15回复
临风而动楼8楼evaye99:
请问一下,法人工资在上海过边出左,并扣个税.广州这边亦要出法人的工资,个税是否一样扣除呢?有否说要上海那边交过个税了,广州这边不用交呢?谢谢.另:本司为外资公司,外资公司的扣除个税与我们的计算方法是一样吗?万分感谢
查看原文 目前广州和上海未连网，呵呵~~可操作性比较强。
2010/07/15回复
louisading11楼
终于在MW找到高人了。。。。请问：是否知道要在广州设立70间房间旅馆的程序？是否有特殊的要求？听说消防检查要前置？卫生许可证？。。。。2010/07/27回复
louisading12楼请问：1。新公司怎么开始买社保和公积金？
2。独立核算的分公司是否一定要在所属地做账，能否整家分公司账务扔给总公司？年底独立核算的分公司要做审计吗？
2。独立核算的分公司是否一定要在所属地做账，能否整家分公司账务扔给总公司？年底独立核算的分公司要做审计吗？
2010/07/27回复
小吉BB临风而动楼14楼louisading: 终于在MW找到高人了。。。。请问：是否知道要在广州设立70间房间旅馆的程序？是否有特殊的要求？听说消防检查要前置？卫生许可证？。。。。查看原文
终于在MW找到高人了。。。。请问：是否知道要在广州设立70间房间旅馆的程序？是否有特殊的要求？听说消防检查要前置？卫生许可证？。。。。高人不是，呵，我也在学习中
说实在的，这行业注册我倒没涉及过，不过查了一下，感觉前置审批的条件不少：
1、房屋具备建筑消防验收合格文件
2、房屋质检文件
3、房屋具有合法产权
4、装修
5、消防验收合格文件（所在区消防局）
6、卫生合格文件卫生许可证 （所在区的卫生防疫站）
7、特种行业许可证（市公安局 办理）
8、营业执照（所在市工商局）
9、税务登记 （国地税）
基本上按以上的顺序来操作。据说 消防验收这是难点。
[ 本帖最后由 临风而动 于 2010-7-27 11:28 编辑 ]
说实在的，这行业注册我倒没涉及过，不过查了一下，感觉前置审批的条件不少：
1、房屋具备建筑消防验收合格文件
2、房屋质检文件
3、房屋具有合法产权
4、装修
5、消防验收合格文件（所在区消防局）
6、卫生合格文件卫生许可证 （所在区的卫生防疫站）
7、特种行业许可证（市公安局 办理）
8、营业执照（所在市工商局）
9、税务登记 （国地税）
基本上按以上的顺序来操作。据说 消防验收这是难点。
[ 本帖最后由 临风而动 于 2010-7-27 11:28 编辑 ]
2010/07/27回复
ziyi_16楼有个问题请教：公司刚领执照，注册资金500万元，两个股东，签的协议书是资产作价2000万元合作，各占一半股份，想问一下实收资本是2000万吗？但这两千万**是不齐备的，差额能用无形资产入账吗？如有1500万的**，分录可以做为：借：固定资产1500万
无形资产500万
贷：实收资本2000万
吗？
无形资产500万
贷：实收资本2000万
吗？
2010/07/27回复
kaierxing2004代lz回答，无形资产入股不得超过注册资本的20％，很显然这个超得太多，不具备可行性。
2010/07/27回复
朝夕
lyz4733
